根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，舟山市定海区审计局于2023年5�************集团”）2020年至2022年财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、审计单位的基本情况

************有限公司，于2010年11月成立，注册资本50******有限公************集团本级和所属3家全资子公司资产合计538135.42万元，负债合计276127.22万元，净资产合计262008.20万元；2020年至2022年实现营业收入26189.91万元，净利润7858.30万元。

二、审计评价意见

******集团基本真实地反映了财务收支情况，资产负债基本真实，公司财务等制�******集团存在收支管控不力、工程脱管失管、资产管理不到位、财务管理不规范、内控制度不健全等问题，需采取有力措施予以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）收支管控不力。废旧配件销售收入未如实入账；列支其他单位工程项目支出449.90万元；重复支付工程材料运输费22.63万元；原材料采购验收不及时；2笔运营采购支出审核不严；86.88万元皮卡车采购监管不到位。    

（二）工程脱管失管。104.43万元工程施工方确定和款项支付不合规；20个工程未经集体决策确定施工班组；疏港公路工程监理总监变更管理不严；道路隐患治理工程财务与业务资料内容差异大；提供虚假塘渣信息干扰审计工作；道路隐患工程未及时办理工程价款结算。

（三）资产管理不到位。未按规定支付资金；固定资产管理不到位。

（四）财务管理不规范。11笔应收款项200.50万元未及时清收；挂账3年以上应收款项未清理；69.19万元工程款支付不符合约定；5项经济业务会计核算不规范；业务招待费管理不规范。

（五）内控制度不健全，执行不到位。未建立内部审计制度，未开展内部审计工作；未建立产成品销售定价制度；公司法人章和财务专用章未分开保管。

四、审计发现问题的整改情况

******集团高度重视，针对审计指出的问题，按照审计要求对照问题逐条梳理，落实措施，认真落实整改。

（一）收支管控不力问题。

整改情况：废旧配件销售收入结余款项经核实后于202******集团于2024年2月23日已全部收回其他项目支出款项449.90万元；宏道公司于2023年11月8日收回重复支付的工程运输费22.63万元；鑫道公司出台《原材料采购验收制度》明确了验收、入库手续，宏道公司建立了供应商入围采购库加强对供应商的管理，金道公司出台公司《结算内控管理制度》严格结算资料审核；宏道公司完善《物资设备采购使用管理办法（试行）》，规范采购程序。

（二）工程脱管失管问题。

整改情况：宏道公司已完成104.43万元工程项目的验收确认工作，并按照合同价完成支付；金道公司制定《“公路工程施工专业分包名录库”入库方案（试行）》，严格工程管理；疏港公路工程第3合同段已经完成交工并备案；宏道公司如实列报道路隐患工程工程量清单，核算工程财务成本；金道公司已对提供虚假资料人员作了严肃批评并进行了通报，要求严谨全面完整提供相关审计资料；道路隐患工程于2023年11月27日完成结算审核。

（三）资产管理不到位问题。

******集团建立健全了财务审批制度，规范资金审批程序和审批权限，不定期地开展自纠自查工作，加强财务日常监管；金道公司已补齐两笔资金支付审批单，规范了资金拨付和审批手续；宏道公司已梳理相关流程，并制定了固定资产管理制度，严格遵守审批流程、规范采购程序。目前金道公司名下的浙LC6191江铃皮卡车、浙L15829东风自卸车均已完成过户手续。

（四）财务管理不规范问题。

整改情况：金道公司完善了《财务管理制度（试行）》，严格落实国有企业业务招待相关规定。其余问题目前正在整改中。

（五）内控制度不健全，执行不到位问题。

整改情况：金道公司、鑫道公司已实施相应的分离措施，公司法人章由出纳保管，财务专用章由会计保管。其余问题目前正在整改中。